因未及時(shí)履行相關(guān)審議程序及信息披露義務(wù)，8月8日，冀中能源發(fā)布公告稱(chēng)收到深交所監(jiān)管函。這也是冀中能源2023年以來(lái)第三次因信披相關(guān)問(wèn)題被通報(bào)，此前2次冀中能源均受到相應(yīng)的批評(píng)處罰。
對(duì)此，《證券日?qǐng)?bào)》記者致電冀中能源，相關(guān)工作人員表示，具體內(nèi)容已發(fā)布公告披露，其中確實(shí)存在工作上的失誤。
冀中能源收到監(jiān)管函
8月8日，冀中能源發(fā)布公告稱(chēng)收到深交所監(jiān)管函，此次監(jiān)管函再度涉及信披問(wèn)題。
據(jù)披露，山西冀能青龍煤業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“青龍煤業(yè)”)為冀中能源控股子公司，冀中能源持有青龍煤業(yè)90%股權(quán)，冀中能源關(guān)聯(lián)方山西冀中能源集團(tuán)礦業(yè)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“山西冀中”)持有青龍煤業(yè)10%股權(quán)。青龍煤業(yè)為在建礦井，為加快青龍煤業(yè)的建設(shè)進(jìn)度，冀中能源和山西冀中通過(guò)財(cái)務(wù)公司按照持股比例向青龍煤業(yè)提供委托貸款。
公告顯示，2020年9月15日至2023年7月13日期間，冀中能源持續(xù)向青龍煤業(yè)提供委托貸款;截至2023年7月25日，前述貸款日最高余額為66273.39萬(wàn)元，占冀中能源2022年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的3.14%。深交所稱(chēng)，冀中能源未及時(shí)就相關(guān)財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)履行審議程序及信息披露義務(wù)。
根據(jù)規(guī)定，上市公司提供財(cái)務(wù)資助應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上的董事同意并作出決議并及時(shí)履行信息披露義務(wù);上市公司提供資助對(duì)象為合并報(bào)表范圍內(nèi)且持股比例超過(guò)50%的控股子公司，且該控股子公司其他股東中不包含上市公司的控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人的，可以免于適用上述規(guī)定。
經(jīng)自查，7月25日，冀中能源在回復(fù)問(wèn)詢(xún)函時(shí)稱(chēng)青龍煤業(yè)不符合上述可豁免的情況，公司就上述委托貸款僅履行了內(nèi)部決策程序，未履行審議程序及信息披露義務(wù)。公司稱(chēng)將盡快就上述委托貸款履行董事會(huì)審議程序追加確認(rèn)并對(duì)外披露。
值得一提的是，公開(kāi)資料顯示，冀中能源于2020年收購(gòu)青龍煤業(yè)，2020年以來(lái)，青龍煤業(yè)均無(wú)收入，累計(jì)虧損額2.13億元。2022年8月份，太原市政府發(fā)布公告稱(chēng)擬開(kāi)展青龍煤業(yè)的關(guān)閉退出工作。
多次因信披違規(guī)被罰
除此次收到監(jiān)管函涉及信披問(wèn)題外，今年以來(lái)，冀中能源也屢因信披違規(guī)被批評(píng)處罰，并涉及不同的事項(xiàng)，但都與關(guān)聯(lián)方有千絲萬(wàn)縷的關(guān)系。
3月3日，冀中能源發(fā)布公告稱(chēng)，收到深交所對(duì)冀中能源及相關(guān)當(dāng)事人給予通報(bào)批評(píng)處分的決定。公告顯示，根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)河北監(jiān)管局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“河北監(jiān)管局”)《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》及深交所查明的事實(shí)，冀中能源及相關(guān)當(dāng)事人于2022年7月3日、4日以預(yù)付賬款方式向控股股東冀中能源集團(tuán)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“冀中集團(tuán)”)的關(guān)聯(lián)方河北京冀工貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“京冀工貿(mào)”)提供4億元財(cái)務(wù)資金且未履行信息披露義務(wù)，直至2022年9月30日才將上述資金收回，日最高余額為4億元，占上市公司2021年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的1.92%。
鑒于此，深交所對(duì)冀中能源和其控股股東冀中集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方京冀工貿(mào)均給予通報(bào)批評(píng)的處分;此外，對(duì)冀中能源董事長(zhǎng)劉國(guó)強(qiáng)、總經(jīng)理閆云勝、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼董秘鄭溫雅、時(shí)任副總經(jīng)理王濤也給予通報(bào)批評(píng)的處分。
然而僅僅三個(gè)月后，6月2日，冀中能源再次發(fā)布公告稱(chēng)，收到來(lái)自河北監(jiān)管局的《行政處罰決定書(shū)》，此次收到的處罰也與關(guān)聯(lián)方有關(guān)。
公告顯示，冀中能源因涉嫌未按規(guī)定披露在冀中能源集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“財(cái)務(wù)公司”)超出股東大會(huì)議定限額的存款，此前2023年4月份曾被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。同時(shí)，公司控股股東冀中集團(tuán)因涉嫌組織、指使冀中能源股份有限公司未按規(guī)定披露在財(cái)務(wù)公司超出股東大會(huì)議定限額的存款，也被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。
據(jù)了解，冀中能源與財(cái)務(wù)公司均為冀中集團(tuán)的控股子公司。財(cái)務(wù)公司是冀中能源的關(guān)聯(lián)方。冀中能源在財(cái)務(wù)公司的存款構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
2020年6月份至2022年4月份，冀中集團(tuán)通過(guò)多種形式組織冀中能源增加在財(cái)務(wù)公司的存款，并指使冀中能源暫不披露相關(guān)信息。期間，冀中能源在財(cái)務(wù)公司的存款余額最高達(dá)到123.48億元，較已披露的最高限額增加73.48億元，增加額占2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的32.05%。
從處罰來(lái)看，河北監(jiān)管局依據(jù)《證券法》對(duì)冀中能源責(zé)令改正，給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。對(duì)相關(guān)當(dāng)事人給予警告并處以相應(yīng)的罰款。
對(duì)此，北京威諾律師事務(wù)所主任楊兆全向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，年內(nèi)多次因?yàn)樾畔⑴秵?wèn)題被通報(bào)，說(shuō)明公司在信息披露和內(nèi)控制度上可能存在一定缺陷。此外，違反《證券法》制定的信息披露規(guī)定，以及上市公司信息披露管理辦法被行政處罰后，上市公司以及其他責(zé)任人，可能將會(huì)面臨投資者的集體索賠訴訟。
來(lái)源：證券日?qǐng)?bào) 記者 王麗新 見(jiàn)習(xí)記者 陳 瀟
評(píng)論